Wniosek o rozłożenie składek ZUS na raty to dokument, który może okazać się nieocenioną pomocą dla przedsiębiorców borykających się z trudnościami finansowymi. Prawidłowo przygotowany wniosek znacząco zwiększa szanse na pozytywne rozpatrzenie przez ZUS i umożliwia rozłożenie zaległych płatności na dogodne raty.
Kluczowym elementem wniosku jest uzasadnienie, które powinno zawierać szczegółowy opis sytuacji finansowej wnioskodawcy oraz przyczyn powstania zadłużenia. Warto pamiętać, że ZUS nie rozłoży składek na raty automatycznie – decyzja jest uznaniowa i zależy od przekonującej argumentacji zawartej we wniosku.
Dobrze skonstruowane uzasadnienie powinno wskazywać na przejściowy charakter problemów finansowych oraz przedstawiać realny plan poprawy sytuacji ekonomicznej. Istotne jest wykazanie, że rozłożenie należności na raty umożliwi kontynuowanie działalności i w konsekwencji spłatę zadłużenia. Dokument powinien być rzeczowy, konkretny i poparty danymi liczbowymi lub dokumentacją potwierdzającą trudną sytuację.
[Miejscowość], [data]
[Imię i nazwisko/Nazwa firmy] [Adres] [NIP] [REGON] [Nr telefonu]
Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w [miejscowość] [Adres oddziału ZUS]
WNIOSEK o rozłożenie na raty należności z tytułu składek
Na podstawie art. 29 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2021 r. poz. 423 z późn. zm.) wnoszę o rozłożenie na raty należności z tytułu składek na:
ubezpieczenia społeczne,
ubezpieczenie zdrowotne,
Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy,
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych,
Fundusz Emerytur Pomostowych
za okres od [miesiąc/rok] do [miesiąc/rok] w łącznej kwocie [kwota] zł (słownie: [kwota słownie]).
Proszę o rozłożenie ww. należności na [liczba] rat miesięcznych.
UZASADNIENIE
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie [rodzaj działalności] od [data rozpoczęcia działalności]. W ostatnim czasie doświadczam przejściowych trudności finansowych, które uniemożliwiają mi terminowe regulowanie należności z tytułu składek ZUS.
Wzrost kosztów prowadzenia działalności związany z [np. podwyżkami cen energii, surowców, wynagrodzeń]
Nieprzewidziane wydatki związane z [np. awarią sprzętu, koniecznością napraw, inwestycjami]
Problemy z płynnością finansową wynikające z [np. opóźnień w płatnościach od kontrahentów]
Obecna sytuacja finansowa mojej firmy przedstawia się następująco:
Kategoria
Kwota miesięczna (zł)
Średni miesięczny przychód
[kwota]
Średnie miesięczne koszty
[kwota]
Zobowiązania wobec innych wierzycieli
[kwota]
Podjąłem/podjęłam już następujące działania naprawcze w celu poprawy sytuacji finansowej:
Restrukturyzacja kosztów poprzez [np. optymalizację zatrudnienia, zmianę dostawców]
Poszerzenie oferty o [nowe produkty/usługi]
Pozyskanie nowych klientów/rynków zbytu
Intensyfikacja działań marketingowych
Prognozuję, że moja sytuacja finansowa ulegnie poprawie w ciągu najbliższych [liczba] miesięcy ze względu na [np. podpisane nowe kontrakty, sezonowy wzrost sprzedaży, zakończenie inwestycji zwiększającej wydajność].
Rozłożenie należności na raty umożliwi mi kontynuowanie działalności gospodarczej i stopniowe regulowanie zobowiązań wobec ZUS. Jednocześnie zobowiązuję się do terminowego regulowania bieżących składek.
W załączeniu przedkładam dokumenty potwierdzające moją sytuację finansową:
Zestawienie przychodów i kosztów za ostatnie 6 miesięcy
Kopie umów z nowymi kontrahentami
Plan naprawczy
W związku z powyższym proszę o pozytywne rozpatrzenie mojego wniosku.
…………………………………….. (podpis wnioskodawcy)
Strona 1
Jak prawidłowo wypełnić wniosek o rozłożenie składek ZUS na raty
Składając wniosek o rozłożenie składek ZUS na raty, należy przygotować dokument, który nie tylko spełni formalne wymogi, ale przede wszystkim przekona organ o zasadności udzielenia ulgi. Dobrze przygotowany wniosek to pierwszy krok do uzyskania pozytywnej decyzji, która może znacząco poprawić płynność finansową przedsiębiorstwa w trudnym okresie.
Podstawa prawna i kryteria oceny
Możliwość rozłożenia składek na raty wynika z art. 29 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Rozpatrując wniosek, ZUS kieruje się dwoma głównymi kryteriami: ważnym interesem dłużnika lub interesem publicznym. Decyzja ZUS ma charakter uznaniowy, co oznacza, że organ ma swobodę w ocenie argumentów przedstawionych przez wnioskodawcę. Dlatego tak istotne jest odpowiednie uzasadnienie prośby o rozłożenie należności na raty.
Kluczowe elementy skutecznego wniosku
Uzasadnienie stanowi najważniejszą część wniosku i powinno zawierać szczegółowe informacje dotyczące:
Dokładnych przyczyn powstania zadłużenia (np. spadek przychodów, nieprzewidziane wydatki, problemy z kontrahentami)
Aktualnej sytuacji finansowej firmy popartej konkretnymi danymi liczbowymi
Działań naprawczych już podjętych przez przedsiębiorcę
Realnego planu poprawy sytuacji finansowej w najbliższej przyszłości
Wyjaśnienia, dlaczego rozłożenie należności na raty leży w interesie publicznym (np. utrzymanie miejsc pracy, kontynuacja działalności ważnej dla lokalnej społeczności)
Im bardziej konkretne i poparte dowodami będzie uzasadnienie, tym większe szanse na pozytywne rozpatrzenie wniosku. Warto przedstawić liczby, daty i fakty zamiast ogólnikowych stwierdzeń.
Proponowana liczba rat
We wniosku należy wskazać proponowaną liczbę rat. Standardowo ZUS rozpatruje wnioski o rozłożenie należności na 12-24 raty, choć w uzasadnionych przypadkach można uzyskać rozłożenie na dłuższy okres (do 60 rat). Należy jednak pamiętać, że od rozłożonej na raty należności ZUS nalicza opłatę prolongacyjną w wysokości 50% stawki odsetek za zwłokę, co zwiększa całkowity koszt spłaty.
Dokumentacja wspierająca wniosek
Do wniosku warto dołączyć dokumenty potwierdzające przedstawione argumenty, takie jak:
Zestawienia finansowe (przychody, koszty, bilans) za ostatnie miesiące
Kopie umów z nowymi klientami (jeśli wskazujemy na poprawę sytuacji w przyszłości)
Plan naprawczy/restrukturyzacyjny firmy
Dokumentację medyczną (w przypadku gdy przyczyną problemów była choroba)
Zaświadczenia o zdarzeniach losowych mających wpływ na sytuację finansową
Dokumenty potwierdzające podjęte działania oszczędnościowe
Przykłady skutecznych uzasadnień
Poniżej przedstawiam kilka schematów uzasadnień, które można dostosować do własnej sytuacji:
Dla przedsiębiorcy dotkniętego skutkami kryzysu gospodarczego: „Prowadzona przeze mnie działalność w branży [nazwa] odnotowała znaczący spadek obrotów o [X%] w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku. Jest to bezpośrednio związane z [konkretna przyczyna, np. wzrost cen energii, inflacja]. Mimo trudności, podjąłem już następujące działania naprawcze: [wymienić konkretne działania]. Prognozuję poprawę sytuacji w ciągu najbliższych [liczba] miesięcy ze względu na [konkretne przesłanki]. Rozłożenie należności na raty umożliwi mi utrzymanie [liczba] miejsc pracy i kontynuowanie działalności.”
Dla przedsiębiorcy z problemami zdrowotnymi: „Czasowa niezdolność do pracy spowodowana [nazwa choroby/wypadku] w okresie od [data] do [data] uniemożliwiła mi prowadzenie działalności na dotychczasowym poziomie. W załączeniu przedstawiam dokumentację medyczną. Obecnie mój stan zdrowia uległ poprawie, co pozwala mi na stopniowy powrót do pełnej aktywności zawodowej. Podpisałem już nowe umowy z klientami [szczegóły], co pozwoli na systematyczną spłatę zobowiązań w proponowanych ratach.”
Dla przedsiębiorcy z problemami z kontrahentami: „Główną przyczyną moich problemów finansowych jest niewywiązanie się kontrahenta [można podać nazwę] z umowy na kwotę [kwota] zł. Podjąłem już kroki prawne w celu odzyskania należności [szczegóły]. Jednocześnie zdywersyfikowałem portfolio klientów, aby uniknąć podobnych sytuacji w przyszłości. Nowe kontrakty podpisane z [nazwy firm] pozwolą na stabilizację finansową firmy w ciągu najbliższych [liczba] miesięcy.”
Pamiętaj, że ZUS ocenia każdy wniosek indywidualnie, biorąc pod uwagę całokształt sytuacji przedsiębiorcy. Rzetelne przedstawienie faktów, konkretne liczby i realistyczny plan naprawczy znacząco zwiększają szanse na uzyskanie układu ratalnego.
